关于中小银行负债质量管理的实践与思考
负债业务是商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础和起点，在商业银行经营和风控中占有举足轻重的地位。随着金融科技公司快速兴起、金融脱媒不断深化、利率市场化逐步实现、金融市场不断发展，近年来商业银行流动性风险事件日趋多发，以城商行为代表的中小银行在新形势下做好负债质量管理面临更大挑战。2019 年11 月，国务院金融稳定发展委员会连续召开第九次、第十次会议，重点关注如何夯实中小银行风险防范和抵御能力。在 2020年全国银行业保险业监督管理工作会议上，中国银保监会党委书记、主席 XX 指出，要全面加强资产和负债质量监管，提高银行机构特别是中小机构负债的稳定性和匹配性。为此，我们利用 XX 辖内 4 家城商行 2011 年至 2020 年近 10 年来负债业务有关数据，结合实地调研，研究探讨中小银行负债业务现状及问题，并得出了若干结论与启示，以期促进中小银行加强负债管理、优化负债结构、提升负债质量。
一、XX 辖内法人城商行负债业务现状 XX 辖内共有 XX 银行、XX 银行、XX 银行、XX 商业银行 4 家法人城商行，既有全国排名前列的大型城商行，也有中型、小型城商行。近年来，XX 辖内城商行不断完善资产负债管理体制机制，负债业务不断增长，负债来源更加丰富，为各项业务发展提供了蓬勃动力，结构总体呈现“一降两增”特点。
（一）各项存款持续增长，占比有所下降。各项存款从 XXXX年末的 XXXX 亿元增加至 XXXX 年 X 月末的 XXXXX 亿元，增幅XXX.XX%。存款占总负债比例由 XX.X%下降至 XX.XX%。从存款品种看，单位存款占比下降、个人存款占比持续上升，但个人存款在存款总额中的占比尚低于 XX%。从期限结构看，定期存款占比上升，活期存款占比由 XXXX 年末的 XX.XX%下降至 XXXX 年 X月末的 XX.XX%。
（二）同业负债增速较快，占比明显增加。同业负债（含发行同业存单）从 XXXX 年末的 XXXX 亿元增加至 XXXX 年 X 月末的 XXXX 亿元，增幅 XXX.XX%，快于存款增速 XXX.XX 个百分点。同业负债占总负债的比例由 XX.XX%上升至 XXXX 年 X 月末的XX.XX%，XXXX 年末该比例一度达到 XX.XX%的峰值。分品种看，同业存放从 XXXX 年末的 XXX 亿元增加至 XXXX 年 X 月末的 XXXX亿元，增幅 XXX.XX%，主要是 XXXX 年影子银行专项整治后明显下降，峰值出现于 XXXX 年末的 XXXX 亿元；XXXX 年 XX 月《同业存单管理暂行办法》发布，辖内城商行从 XXXX 年年中开始陆续发行同业存单，至 XXXX 年 X 月末，同业存单发行余额 XXXX 亿元，占同业负债的 XX.XX%。
（三）资金来源多样化，规模大幅增加。除前述存款、同业负债外，城商行尚有发行债券、央行融入两类负债来源。发债余额从 XXXX 年末的 XXX 亿元增加至 XXXX 年 X 月末的 XXXX 亿元，占总负债比例 X.XX%。主要是 XX 银行、XX 银行发债较多，两家行合计发债规模 XXXX 亿元。央行借款从 XXXX 年末的 X 亿元增加至 XXXX 年 X 月末的 XXX 亿元，占总负债比例 X.XX%；计入向央行开展再贷款、再贴现、中期借贷便利（MLF）等融资后，央行融资占总负债的 X.XX%。
二、新形势下负债业务值得关注的问题 （一）负债结构不稳定。截至 XXXX 年 X 月末，辖内城商行同业负债XXXX亿元，较XXXX年末增加XXXX亿元，增幅XXX.XX%。同业负债占全部负债的比例 XX.XX%，较 XXXX 年末上升 X.XX 个百分点，个别城商行同业负债占全部负债的比例一度高达 XX%。有研究认为，商业银行对非存款负债的过度依赖容易引发流动性风险。根据中国银保监会披露的监管统计数据，XXXX 年 X 月末全国商业银行存款占总负债比例为 XX.XX%，辖内城商行该比例仅为 XX.XX%，辖内城商行存款占比较低，仍通过同业负债做大规模。总体看来，辖内城商行未全面树立正确发展理念，不同程度存在求大求快、依靠同业负债盲目扩张的情况。
（二）存款增长不稳定。作为最稳定、最基础的资金来源，存款稳定增长对中小银行意义重大，但存款“冲时点”在辖内城商行仍不同程度存在。由于监管部门对存款偏离度设定了监管要求，辖内城商行均努力将月末时点存款偏离度控制在监管标准内（XXXX 年 X 月至 XXXX 年 X 月为 X%，XXXX 年 X 月至今为X%），但月中“鼓肚子”、月末突击压降的情况较为突出。如月末时常出现存款偏离度为负值、单位存款环比负增长等异常情况，其中 XXXX 年底、XXXX 年底辖内城商行平均存款偏离度为负值。个别行在 XXXX 年还出现了存款偏离度指标突破监管要求的情况，并被监管部门采取了暂停部分市场准入事项和部分同业业务等监管措施。
（三）负债来源不稳定。辖内城商行主动负债来源较为有限且波动较大，债券发行规模小，央行融入占比低。截至 XXXX年 X 月末，辖内城商行发行债券面额 XXXX 亿元，占全部负债的X.XX%，且规模波动较大。债券品种有待扩展，近年来辖内城商行发行的债券以二级资本债和普通金融债为主，可转债、永续债等发行较少，难以充分发挥债券市场中长期资金的作用。因缺乏资质等原因，辖内城商行央行融入规模普遍偏小、占比偏低，XXXX 年 X 月末无担保央行借款占全部负债的 X.XX%；且央行融入业务主要集中于资产规模较大的 XX 银行、XX 银行，XX银行、XX 商业银行的央行融入占比不到 X%。
（四）期限结构不匹配。辖内城商行通过发行同业存单、吸收同业存放等大量融入短期批发性资金，进行以短配长的高风险运作，其中相当一部分资金对接了流动性较差的非标资产和项目贷款，中长期资产负债期限错配隐患突出。截至 XXXX 年X 月末，辖内城商行剩余期限 XX 天以上资产负债期限错配缺口达 XXXX 亿元，亟须多渠道补充长期、稳定资金来源，改善资产负债期限结构。此外，城商行现金流测算分析、匹配管理能力相对薄弱，存在现金流分析范围不全面、现金流测算方法不审慎等问题，日间流动性风险管理亟须增强。
（五）成本收益不匹配。近年来，存款市场竞争日益激烈，为维持存款增长，城商行的大额存单、结构性存款、保险公司存款、国库定期存款等高息负债大量增加，存款平均付息率逐年上升。如 XXXX 年 X 月末辖内城商行“其他存款”（主要是保险公司存款）余额 XXXX 亿元，是 XXXX 年末的 XX.XX 倍；结构性存款余额 XXXX 亿元，是 XXXX 年业务开办之初的 XX.XX 倍。随着利率市场化改革深入推进，存款利率仍参考央行公布的基准利率保持刚性，贷款定价基准 LPR 价格已多次下调，带动贷款收益率持续下行。受制于缺乏衍生品交易资格及利率风险管理专业人才等，辖内城商行通过利率期权、利率互换等衍生金融工具进行利率风险管理的难度持续加大。
三、进一步提高中小银行负债质量的几点思考 （一）聚焦原点，夯实负债管理基础。中小银行应充分认识到当前形势的严峻性，进一步专注主业、回归本源，夯实负债业务管理基础，以提升自身能力实现稳健发展。要坚守特色化经营、差异化发展的市场定位，摈弃单纯求大求快的错误发展理念，纠正依靠同业负债做大业务规模等不审慎行为。要不断完善负债业务管理体制机制，制定稳健合规的负债业务发展策略，明确内部管理架构及相关部门职责，配备专业化人才队伍，改进绩效考评体系，夯实负债业务管理基础。
（二）直面痛点，优化负债业务结构。一是要稳定存款基础。中小银行应专注主业、回归本源，更加重视存款业务发展，持续强化存款资金的吸纳，并通过对客户、产品和服务潜力的深挖，构建以客户需求为中心、以产品创新为支撑的综合服务体系，提高客户黏性和资金稳定性。二是要丰富资金来源。中小银行债券融资占比较低，要加大债券融资的力度，特别是重视中长期债券的发行，补充长期稳定资金，改善资产负债结构。要积极发行小微债、“三农”债、绿色债、双创债等特色金融债券以及二级资本债、永续债等资本补充工具，丰富负债来源。积极开展再贷款、再贴现、中期借贷便利（MLF）申请，主动争取央行的流动性支持。三是要规范同业负债。要深入开展市场乱象整治工作，继续严控同业融入占比，提高负债来源稳定性。
（三）突出重点，强化负债业务监管。监管部门应加大对中小银行的监管力度，督促中小银行增强负债管理主动性，强化负债业务监管，密切防范流动性风险。一是要抓紧建立商业银行负债业务一揽子监管制度，包括负债管理能力评估、负债质量量化评估等。督促商业银行结合自身业务和风险特征建立健全负债管理体系，完善基础环境、控制流程、模型工具、绩效考核等，提升负债稳定性和匹配性。二是要加强对中小银行负债管理能力和资产负债匹配状况的监督检查，通过非现场监管、现场检查、调研走访等方式，全面掌握中小银行负债业务情况及流动性风险情况，做到问题早发现、早预警、早报告、早处理。
在政协党组理论学习中心组 集中学习会议上的讲话
同志们：
一元复始，万象更新；行而不辍，未来可期。春节后上班第一天，我们就举行政协党组理论学习中心组集中学习，主要目的是希望同志们迅速消除年气，收心归位，以饱满的精神、提速的节奏、实干的作风，按照市委批转的年度工作要点，全力以赴、扎实有序做好各项工作，努力在新的一年干出精气神、干出新气象、干出好口碑。
刚才，我们集中学习了省政协十二届四次会议，xx 市政协五届五次会议，省、xx 和 xx 市纪委全会精神和意识形态等方面内容，大家要深刻领会、准确把握。总的来看，经过同志们的共同努力，这几年，市政协干部队伍结构明显优化、机关工作作风明显转变、对外影响力明显提升，特别是 2020 年在 xx 市政协系统党建考核中成绩优异，很不容易，值得肯定。但成绩属于过去、奋斗成就未来。新的一年，如何坚持目标导向，进一步加压奋进，实现在党建考核、有事好商量、社情民意信息、对外宣传等各项工作中争先进位；如何坚持问题导向，严于自我解剖、压紧压实责任，扎实做好巡察整改“后半篇”文章；如何坚持结果导向，高质量组织好常委会议、主席会议、视察走访、民主评议等会议活动，为市委决策提供更加有力参考等等，都需要我们提早谋划、主动进位，确保全年各项工作开好局、起好步。下面，就统筹做好全年各项工作，讲五个方面意见：
一、深学细研，在政治理论武装上下更大功夫 党的思想理论在社会变革中接续创新、持续发展，唯有坚持不懈经常学、全面学、深入学，才能在日复一日的点滴积累中提升修养、开阔眼界、放大格局。要增强理论学习的责任感和紧迫感，推动理论学习融入日常、形成自觉。要在学懂弄通做实新思想上做表率，坚持全面系统学、联系实际学、带着问题学，不断提高运用理论解决问题、指导实践、推动工作的能力。历史是最好的教科书。要结合即将开展的中共党史学习教育，深入学习党史、新中国史、改革开放史、社会主义发展史，静下心来读原著、学原文、悟原理，深刻把握其理论逻辑、历史逻辑与现实逻辑，真正学深悟透、入脑入心，善于从政治上看待问题、思考问题，不断提高理论素养、政治素养。近年来，围绕人民政协的性质定位、职责使命等，党中央和习总书记提出了不少新的理论、新的论断。我们要不断学习、更新观念、与时俱进，在深化思考、消化吸收、转化利用上下功夫，改变过去对政协工作的认识看法，摒弃固有的思维模式，以创新思维推动政协工作提质增效。
二、求真务实，在加强调查研究上下更大功夫 习近平总书记指出，“调查研究是谋事之基、成事之道。”“人民政协要提高调查研究能力，坚持问题导向，深入实际摸清真实情况。集合众智，提出解决办法，努力使对策建议有的放矢、切中要害。”汪洋主席指出，“政协组织发挥作用不靠说了算，而靠说得对，靠有分量、高质量的建议发挥咨政作用和影响力。”政协履职成果能否达到预期效果、起到应有作用、进入决策程序，取决于调查研究质量高低和建言献策的水平。政协机关干部特别是年轻同志要积极谋划和主动参与议题调研工作，更多地走出办公室，深入实际、深入基层、深入群众，有针对性地开展调研。政协机关领导同志要做好传帮带，让年轻同志更多地参与常委会议、主席会议等议题调研。今年，要实施跨界别、跨专委会调研，力求在调研工作上取得突破、做出特色，形成更多有质量的调研报告和社情民意信息。
三、担当作为，在深化作风建设上下更大功夫 作风建设是永恒课题。这些年，政协机关作风进一步好转，干部结构有所优化，但是对照政治机关的要求，对照高质量发展的要求，对照为民服务孺子牛、创新发展拓荒牛、艰苦奋斗老黄牛“三牛精神”的要求，还存在一些差距。要扎实推动巡察反馈问题整改，切实转变工作作风，以作风建设的新成效，力促政协工作新提升。面对新征程新任务，政协机关同志要切实转变思维惯性和工作惯性，坚决克服“二线”思想，提高工作标准和要求。特别是年轻同志，更要有年轻人的精气神，提醒三句话。一是年轻人要有年轻人的朝气。要争做想干事、能干事、干成事的表率，心中有责、眼里有活、脚下有印，克服“不愿写材料、不想去调研、不会谋工作”的惰性思想，比一比、赛一赛，让永不懈怠的精神状态和实干担当的奋斗姿态成为自己的身份标识。二是年轻人要有年轻人的正气。要敢于斗争，保持虎气、增强韧劲，敢于直面矛盾、敢于较真碰硬、敢于尽职尽责，不当“老好人”、不做“和事佬”，以实际行动捍卫公平正义、弘扬凛然正气。三是年轻人要有年轻人的大气。要多一些“心中大我”，少一些“个人设计”，不能守摊子、熬资历、等提拔，要在困难问题、关键节点、吃劲岗位上历练成长，不断涵养“大格局”，让“以实绩论英雄，凭实绩用干部”成为政协机关的鲜明导向。
四、敢闯敢试，在统筹年度工作上下更大功夫 “有事好商量”协商议事平台是发挥专门协商机构作用的重要载体，省、xx 市政协已明确把今年确定为“有事好商量”协商议事工作巩固提升年，3 月份，xx 市政协还将就“有事好商量”协商议事工作召开专题常委会议，表彰奖励先进、部署下一阶段工作。由此可见，这项工作仍将是当前和今后一段时期的工作重点，大家一定要从思想上高度重视，抓紧抓实、通力协作，着力做好常态长效、提质增效“两篇文章”。要抓住召集人这一关键，加强对基层工作的指导。根据乡镇党委、村居“两委”换届人事调整实际情况，指导镇村两级更新委员履职小组和乡贤协商议事会成员名单，组织好基层“有事好商量”协商议事专题培训，分片区加强督查，压实责任，推动协商议事室高效运行。要突出活动实效这个重点，谋划好 5 月、9 月协商议事月活动。进一步规范议题选择、商前调研、组织协商、成果转化、质效评估等环节，推动活动从“有”到“优”的转变。要做好总结提炼这篇文章，扩大协商议事影响力。加强与电视台、报社合作，用好《xx 政协》期刊平台，把基层一些创新做法和生动实践及时总结好、宣传好。同时，统筹谋划好庆祝中国共产党成立 100 周年系列活动、“牢记嘱托、担当作为”主题活动和政协换届等工作。
五、从严从实，在推进党风廉政建设上下更大功夫 党风廉政建设永远在路上，只有进行时，没有完成时。政协机关尽管不是权力机关、决策部门，但党风廉政建设责任在肩。要时时刻刻绷紧党风廉政建设这根弦，一刻不能松、力度不能减。要完善廉政风险防控机制，一方面要关心委员企业，帮助解决生产经营过程中的困难；另一方面要构建好亲清新型政商关系。要坚持用制度管权管事管人，全面查找制度机制存在的不足，进一步规范财务报支、用车管理、公务接待等手续，保障党风廉政建设责任制落到实处。要严格遵守党章党规党纪，严守政治纪律和政治规矩，严格执行中央八项规定，带头廉洁自律，知责于心、担责于身、履责于行，时刻自重自省自警自励，慎独慎微慎始慎终，营造风清气正的良好政治生态。
胸中若有凌云志，不待扬鞭自奋蹄。各位同志，让我们永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，凝聚“九牛爬坡，个个出力”的奋斗合力，不负期待、不负春光，推动政协工作再上新台阶，为开启现代化建设新征程、谱写繁荣繁华梦水乡高质量发展新篇章作出新的更大贡献！
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