会计档案管理制度,,,企业管理制度

　X XX 股份有限公司

　 2020 年 企业 管理制度

　 文件编制

　编制日期

　文件接 收部门 □□ □□ □□ □□ 文件审核

　审核日期

　文件批准

　批准日期

　文件编号

　受控状态 接收人员

　发布日期 2020 年 09 月 26 日 ☑受控 □非受控 发放编号

　管理制度 更改履历表

　 序号

　更改人

　更改原因

　更改内容

　版本号

　会计档案 管理制度

　第一章

　总则

　第一条 制度目的和内容：为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本公司实际及内部管理需要，制度本制度。

　第二条 本制度适用范围，为会计部、合同资料管理部门。

　第三条 本制度由行政部行使监察权力。

　第二章

　会计档案管理要求

　第一条 会计档案的整理 会计档案由形成档案的各部门和人员按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，对同一年度的会计凭证、会计帐本、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。

　第二条 会计档案的查阅 由于工作需要调阅会计档案，须遵守下列规定：

　1.公司内部人员需调阅会计档案，必须填写“会计档案查阅申请

　单”，先由本部门负责人签字后，再由会计档案管理部门负责人签章同意后，方可调阅；其中，机密级以上档案经会计部门主管或总经理签字同意后，方可调阅。申请单一式两联，一联查阅结束归回档案后退还查档人；一联由档案管理员编号后留存装订。

　2.审计、财税部门因审计和查账事项需调阅会计档案时，应出具审计或查账公文，并由公司接待部门填写“会计档案查阅申请单”，申请单经公司会计档案管理部门负责人签章同意后，方可查阅；其中，机密级以上档案的调阅，须经会计部门主管批准。

　3.公安、检察、法院、工商等部门因处理相关案件需调阅会计档案时，应出具正式公文或介绍信，经公司法务部门审核认可后填写“会计档案查阅申请单”，经会计档案管理负责人签章同意后，方可查阅。查阅取证时可以抄录、照相或复印，但不得将档案带走。

　4.外单位人员调阅档案，需由会计部门人员陪同，查阅完毕，应立即归还档案室。向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及会计负责人签字批准，会计档案原则上不得借出。

　5.查阅档案时，严禁拆散原卷并不得把档案原件抽走、涂改、勾划或损坏，查阅后，应由查阅人在档案封底备查栏内注明日期和原因。

　6.档案管理员对查阅完毕归还的档案应检查其完整性。

　7.会计档案保管部门应建立“查阅档案登记簿”，对内部和外部的查阅情况做好记录，以备查用。